Бизнес туризм. Как открыть фирму в Грузии

Грузия – одна из самых удобных стран в Европе для открытия и ведения бизнеса. Речь идет не только о крупном бизнесе, но и о небольших компаниях и частных предпринимателях. Все прозрачно и законно, налоги низкие, экономика активно развивается, государство не мешает – в Грузии рай для бизнесмена. Здесь вы можете не только отдохнуть пару недель как гость страны, но и открыть фирму в Грузии и в большинстве случаев значительно оптимизировать налоговую нагрузку вашего бизнеса.

Преимущества регистрации фирмы в Грузии:

• Отсутствие коррупции. Вам не придется сталкиваться со взятками. Совсем. И никакого рэкета.
• Равные права для граждан Грузии и иностранцев. Согласно закону «О предпринимателях» все правила по открытию и ведению бизнеса в Грузии одинаково распространяются на граждан страны и на иностранцев. Гражданин любой страны может открыть бизнес в Грузии на тех же условиях, что и грузин. В том числе запросить лицензию на ведение деятельности, требующей лицензирования (например, игорный бизнес, здравоохранение, строительство и пр.).
• Бизнес открыть просто, в т ч иностранцу. Для того, чтобы зарегистрировать компанию и начать работать вам потребуется от 1 до 3х дней и минимальный пакет документов. Подробнее о том, как открыть фирму в Грузии поговорим подробнее чуть дальше.
• Просто вести предпринимательскую деятельность с точки зрения налогообложения и системы отчетов. Никакой лишней бюрократии, все в электронном виде. Печать в Грузии не обязательна. Кассовый аппарат необходим только в том случае, если вы работаете с наличными.
• Низкие налоги по сравнению с другими европейскими странами. Некоторые сферы бизнеса освобождены от налогов в принципе. Об этом мы расскажем подробнее.
• Проверки плановые, о внеплановых налоговых проверках вы будете предупреждены заранее. Если вы выполняете все нормы и платите налоги – государство не вмешивается в вашу деятельность.
• Поддержка государства. Грузия последние десять лет активно развивается. Страна всячески способствует развитию бизнеса и привлечению инвестиций. Есть множество государственных программ, способствующих этому. Для некоторых сфер деятельности действуют налоговые льготы. Как оптимизировать налоговую нагрузку чуть дальше поговорим подробно.
• Открытый реестр. Данные обо всех компаниях хранятся в реестре в открытом доступе. Любой человек может получить информацию о любой компании и ее учредителях. В 2020-2021 году финансовая отчетность также будет в открытом доступе. Все прозрачно.
• Отсутствие требований к минимальному размеру уставного капитала (кроме банковской деятельности).
• Директором фирмы может быть любой человек, в т ч иностранец.
• Языковой барьер не будет большой проблемой. Государственный язык грузинский, но на практике большинство людей в той или иной степени владеет русским или английский языком.
• Вы можете работать дистанционно. Для некоторых видов деятельности вам не обязательно постоянно проживать в стране.
• Закрыть компанию так же просто, как открыть. Это иногда требует налоговой проверки, но если нарушений и долгов нет – все пройдет без проблем. Этот процесс занимает от 1 дня до 4х месяцев в зависимости от формы собственности.

Какую форму собственности выбрать для открытия компании в Грузии

Есть несколько основных форм собственности для ведения бизнеса в Грузии. Номинально налоговая нагрузка для всех почти одинаковая, но есть нюансы. Нюансы значительные, в некоторых случаях, понимая их, удается значительно оптимизировать налоги. Перед регистрацией компании рекомендуем заказать консультацию у наших специалистов чтобы понять, как выгоднее поступить именно в вашем случае. Это можно сделать онлайн. В Грузии вы можете открыть разные типы компаний (ООО, Индивидуальный предприниматель, АО, Филиал компании, Некоммерческая организация и пр.). Остановимся на наиболее распространенных и интересных для иностранцев.

Как открыть Общество с ограниченной ответственностью в Грузии, ООО.

ООО в Грузии может быть учреждена любым физическим или юридическим лицом (лицами). Иностранец может быть учредителем. Иностранец может быть директором. Бухгалтер в штате не обязателен. Ответственность учредителей ограничена только имуществом компании. Открыть ООО номинально занимает от 1 часа, фактически чтобы начать работать от 1 до 3х дней. Для того, чтобы начать работать, нужно пройти ряд процедур:

1) Регистрация в доме Юстиции:

• подать заявку на регистрацию (можно без личного присутствия по доверенности на нашего специалиста). Необходимо при себе иметь паспорт или заверенную копию).
• заплатить госпошлину (100 Gel = $30 для регистрации «с сегодня на завтра», 200 GEL=$60 для мгновенной регистрации).
• предоставить Устав. Устав может быть на двух языках (грузинский и английский или грузинский и русский). Услугу разработки Устава компании и его перевод также можно заказать у нас.
• предоставить юридический адрес компании, который также может быть использован как адрес ведения деятельности. Если вы не являетесь собственником недвижимости в Грузии – юридический адрес мы можем предоставить.
• присутствие переводчика. Если вы не владеете грузинским языком – присутствие переводчика обязательно, он также ставит свою подпись на заявлении. Услугу переводчика также можно заказать у нас. Если вы владеете грузинским – этот пункт отменяется.
• Электронный адрес для официальных уведомлений.

2) Регистрация в налоговой службе:

• открыть аккаунт, получить доступ к системе электронного налогового отчета
• внести данные о компании, корректно подобрать вид деятельности, выбрать деклараций для отчетности, уточнить адрес ведения бизнеса

3) Открыть счет в грузинском банке.

• Как это ни странно, это самая тонкая часть всей процедуры. Банки запрашивают подробную информацию для того, чтобы удостовериться что ваш бизнес легален и законен. Вам потребуется заполнить подробную анкету. Желательно иметь контракты на аренду офиса, с бухгалтерской фирмой, с поставщиками и клиентами. Встреча занимает около получаса, решение по открытию счета банк выносит обычно на следующий день.

Итак, открыть компанию в Грузии очень просто. Но если вы не владеете грузинским языком и у вас нет недвижимости в Грузии – вам потребуется помощь. Услугу регистрации компании и поддержку в переговорах с налоговой службой и банком можно заказать у нас. Весь процесс занимает от 1 до 3х дней. Стоимость наших услуг зависит от того, на каком именно этапе вам необходима помощь. Открыть ООО в Грузии можно как лично, так и дистанционно по доверенности на нашего специалиста. Позвоните на +995 599 926 599 (вайбер, вотсап) для консультации.

Налоговые ставки для ООО в Грузии:

Итак, какие налоги платит ООО в Грузии:

• налог на заработную плату 20% (в случае нанятых сотрудников)
• налог на дивиденды 5%+15% налог на прибыль при выводе средств. В Грузии не взимается налог на прирост капитала при его реинвестировании в развитие бизнеса.
• НДС 18% (при обороте выше 100 тыс GEL/год (примерно $30 тыc/год) компания автоматически становится плательщиком НДС). Для некоторых видов деятельности действует ставка НДС 0% с правом зачета (например, для туристических операторов в ряде случаев, для разработчиков ПО и пр.). Отдельно ниже приведем несколько абсолютно законных способов уменьшения налоговой нагрузки.
• налог на основные средства и землю не более 1%
• налоговые декларации сдаются в электронном виде каждый месяц. Также необходимо сдать годовой отчет на основные средства и землю (если есть).

Перед регистрацией компании рекомендуем провести консультацию со специалистом для разработки системы налогообложения, максимально выгодного для вашего вида деятельности. Ведь в некоторых случаев ваш налог может составлять всего 5%. А с учетом возврата НДС вообще фактически 0%. И все это абсолютно легально. Никакой магии – простое знание бухгалтерии и законов. Звоните +995 599 926 599 (вайбер, вотсап) или пишите на info@green-lamb.com

Индивидуальный предприниматель в Грузии, как открыть ИП

Индивидуальный предприниматель несет личную ответственность перед кредиторами за все обязательства, возникшие при ведении бизнеса. Он отвечает всем своим имуществом, независимо от того, в какой именно стране это имущество находится. В случае ИП не действуют льготы при реинвестировании капитала. Это пожалуй самые важные отличия ИП от ООО. Тем не менее, для ИП есть несколько выгодных налоговых программ. В Грузии ИП может зарегистрировать любой, в т ч иностранец. Для обычного (без специальных статусов) ИП нет необходимости ежемесячной отчетности, только ежегодная. Процесс регистрации занимает от 1 до 3-х дней и стоит немного меньше, чем регистрация ООО. Итак, что необходимо сделать, если вы хотите зарегистрировать ИП в Грузии:

1) Регистрация в доме Юстиции:

• подать заявку на регистрацию (можно без личного присутствия по доверенности на нашего специалиста). Необходимо при себе иметь паспорт или заверенную копию).
• заплатить госпошлину (20 Gel = $6,5 для регистрации за один рабочий день, 50 GEL=$15 для мгновенной регистрации).
• предоставить адрес регистрации, который также может быть использован как адрес ведения деятельности. Если вы не являетесь собственником недвижимости в Грузии – юридический адрес мы можем предоставить.
• присутствие переводчика. Если вы не владеете грузинским языком – присутствие переводчика обязательно, он также ставит свою подпись на заявлении. Услугу переводчика также можно заказать у нас. Если вы говорите по-грузински – переводчик не требуется.
• Электронный адрес для официальных уведомлений.

2) Регистрация в налоговой службе:

• открыть аккаунт, получить доступ к электронной системе налогового отчета
• внести данные, корректно подобрать вид деятельности, согласовать форму деклараций, уточнить адрес ведения бизнеса
• запросить статус малого бизнеса или микро бизнеса (если требуется)

Мы рекомендуем предварительно перед регистрацией бизнеса проконсультироваться с финансистом по налоговому учету в вашей сфере деятельности. Звоните +995 599 926 599 (вайбер, вотсап).

3) Открыть счет в грузинском банке.

• Индивидуальный предприниматель является физическим лицом. Соответственно, для работы вы можете использовать свой личный счет физлица в любом грузинском банке. Или открыть дополнительный счет для ИП. Вам необходимо будет заполнить подробную анкету и в некоторых банках предоставить дополнительную информацию, контракты с партнерами и арендодателями офисного помещения. Обычно весь процесс занимает около получаса.

Зарегистрировать ИП в Грузии еще проще, чем открыть ООО. Если вы не владеете грузинским языком и у вас нет недвижимости в Грузии – позвоните, мы поможем с регистрацией. Услугу регистрации и поддержку в переговорах с налоговой службой и банком можно заказать у нас. Весь процесс для регистрации ИП занимает от 1 до 3х дней. Это можно сделать как лично, так и дистанционно по доверенности на нашего специалиста. Стоимость наших услуг зависит от объема работ и в каждом случае рассчитывается индивидуально. Позвоните на +995 599 926 599 (вайбер, вотсап) для консультации.

Налоговые ставки для Индивидуального предпринимателя в Грузии:

ИП может получить статус малого бизнеса или микро бизнеса. В этом случае в Грузии действует льготный режим налогообложения.

Микро бизнес (годовой доход не больше 30 тыс GEL=$10 тыс). Налоговой нагрузки нет, но есть ограничения на виды деятельности.

• не облагается подоходным налогом
• не имеет права нанимать сотрудников
• микробизнес может работать без кассового аппарата и подавать отчетные декларации один раз в год

Малый бизнес (оборот не более 500 тыс GEL/год). Малый бизнес платит налоги с оборота.

• налог на оборот 1% если оборот не превышает 500 тыс GEL/год=$150 тыс/год. Есть ограничения по виду деятельности для работы по этой схеме. Так не имеют право работать компании, занимающиеся консалтингом, архитектурой, медициной и всеми лицензируемыми видами деятельности).
• налог на заработную плату 20% (в случае нанятых сотрудников)
• НДС 18% если оборот превышает 100 тыс GEL/год и если вы работаете по виду деятельности, облагающемся НДС.
• отчетные декларации подаются ежемесячно.

Индивидуальный предприниматель. Нет ограничения на годовой оборот.

• налог на заработную плату 20% (в случае нанятых сотрудников)
• налог на прибыль 20% (оплачивается раз в год).
• НДС 18% если оборот превышает 100 тыс GEL/год
• отчетные декларации подаются раз в год до 1 апреля.

Оптимизация налогов в Грузии

Откроем несколько профессиональных финансовых секретов. Хотите платить 0% налогов? Иногда это возможно! Хотите зарабатывать на налогах? В определенных случаях возможно и это! Да, это легально. Нет, это не волшебство. Итак, рассмотрим несколько примеров. Каким компаниям особенно выгодно вести бизнес в Грузии.

Регистрация IT-компаний со статусом виртуального бизнеса

Если ваша компания занимается разработкой ПО и работает в сфере IT – для вас действуют налоговые льготы в Грузии. При грамотном бухгалтере вы можете снизить налоговую нагрузку до 0%.

Какие налоги необходимо платить IT-компаниям в виртуальной зоне:

— налог на дивиденды 5% + 0% налог на прибыль

— налог на заработную плату 20% (в случае нанятых сотрудников)

— НДС 0% с правом зачета (если компания является плательщиком НДС)

Что это значит на практике: зачет НДС – это реальные денежные средства, которые вам возвращает государство при покупке товаров и услуг с НДС на налоговый баланс вашей компании. Эти средства вы имеете право пускать на оплату любых налогов (в т ч на дивиденды и з/п). Фактически, этими деньгами вы можете перекрыть все налоги. Кроме того, по специальной заявке бухгалтера вы можете также вернуть НДС и вывести его на ваш расчетный счет, далее распоряжаться этими деньгами на ваше усмотрение.

Для получения статуса виртуального бизнеса необходимо подать заявку в министерство финансов. Оформление документов занимает несколько месяцев. Позвоните +995 599 926 599 для консультации.

Налоговые льготы для туристических компаний в Грузии

Туризм – одна из бюджетообразующих отраслей в стране. Государство всячески поддерживает сферу туризма. Какие налоги должна платить туристическое ООО:

• налог на дивиденды 5%+15% налог на прибыль при выводе средств (не облагается налогом в случае реинвестирования капитала).
• налог на заработную плату 20% (в случае нанятых сотрудников).
• НДС 0% с правом зачета в случае организованной туристической пакетной поездки для группы иностранных туристов.

Что это значит на практике: если вы проводите заказ для группы туристов из-за границы и предоставляете им пакет туристических услуг – вы имеете право на возврат НДС. Это реальные денежные средства, которые поступают на налоговый баланс вашей компании. Эти средства вы имеете право пускать на оплату любых налогов (в т ч на дивиденды, налог на прибыль и з/п). Фактически, этими деньгами вы можете перекрыть все налоги. Кроме того, по специальной заявке бухгалтера вы можете также вернуть НДС и вывести его на ваш расчетный счет, далее распоряжаться этими деньгами на ваше усмотрение. Одним словом, если соблюдены все условия, ваш общий налог с подобного заказа может снизиться до 0%. Позвоните +995 599 926 599 для консультации.

ООО и ИП любых видов деятельности при работе с нерезидентами.

Когда компания оплачивает услуги нерезидентам – в большинстве случаев налог на прибыль нерезидента и обратный НДС составляет 0% при грамотном бухгалтерском оформлении. Это касается и ООО, и ИП независимо от вида деятельности компании.

Что это значит на практике: например, если вы плательщик НДС и занимаетесь разработкой ПО, оплачиваете услуги программиста, который работает дистанционно и никак не связан с Грузией, ваш налог на эту операцию составит 0%. Или если вам необходимо оплатить услуги рекламы, предположим, в фейсбуке, которая нетаргетирована на Грузию – ваш налог с операции составит 0%.

Это только несколько примеров того, как можно легально оптимизировать налоговую нагрузку в Грузии. Если вы решили открыть фирму в Грузии — позвоните +995 599 926 599 для консультации. Наши специалисты помогут вам со всеми вопросами, проконсультируют, подберут оптимальную бизнес-схему для вашей сферы деятельности и предоставят профессиональное бухгалтерское сопровождением в дальнейшем на любом удобном для вас языке.